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Umsatzsteuer, Compliance und Steuerstrafrecht

Informationen

Seminarnummer:
162-23
Referent:
Dr. Jens Bosbach, Rechtsanwalt, FAfStrR, FAfStR
Robert Hammerl, Dipl.- Finanzwirt (FH) , LL.M. Steuerberater
Veranstaltungsort/
Anschrift:
Online-Seminar
Beginn:
12.12.2023
Ende:
12.12.2023
Dauer:
09:00 - 16:00 Uhr
Seminartermin:
Seminartermin(e) für Kalender exportieren (.ics)
Seminarinhalt:
162-23_Umsatzsteuer_Compliance_Steuerstrafrecht.pdf
Kategorie:
Online-Seminare, Steuerberater
Preis inkl. USt.
(LSWB Mitglied):
416,50 €
Preis inkl. USt.
(Nicht-Mitglieder):
583,10 €

Kurs abgesagt

Beschreibung

Die Umsatzsteuer ist eine der haftungsträchtigsten und aus strafrechtlicher Sicht bedeutendsten Steuern in Deutschland. Als Transaktionssteuer potenzieren sich Fehler durch die Anzahl von Vorgängen und so liegt der Korrekturbedarf schnell über der strafrechtlich relevanten Schwelle von 50.000 Euro. Bei den Fehlern im Unternehmen muss zwischen einem reinen Fehler, einer Fahrlässigkeit und einem vorsätzlichen Handeln sauber abgegrenzt werden.

Die beiden Referenten sind Experten mit umsatzsteuerlichem (Robert Hammerl) und steuerstrafrechtlichem (Dr. Jens Bosbach) Schwerpunkt und beschreiben gemeinsam die relevanten Berührungspunkte von Umsatzsteuer und Strafrecht. An den praxisrelevantesten Fallbeispielen zeigen die beiden Referenten anschaulich auf, welche umsatzsteuerlichen Themen Gegenstand von strafrechtlichen Ermittlungen sein können und wie steuerstrafrechtliche Risiken wirksam minimiert werden können.

¨       Steuerstrafrechtliches Grundgerüst

  • Besonderheiten und aktuelle Entwicklungen der Umsatzsteuerhinterziehung
  • Wichtige Eckpfeiler: Täter/Gehilfe, Tathandlungen/Unterlassungen, Vorsatz, Schadensberechnung, Kompensationsverbot
  • Abgrenzung Tathandlung UStVA und USt-Jahreserklärung
  • Rolle des Mitarbeiters im Unternehmen bzw. des Beraters
  • (Außerstrafrechtliche)Folgen der USt-Hinterziehung
  • Sanktionen gegen das Unternehmen wegen IKS-Mängeln

¨       Einfluss auf das Umsatzsteuerrecht

¨       Interne Kontrollsysteme in der Praxis?

  • Abgrenzung Tax Compliance Management System vs. IKS?
  • Wirkungsbereiche eines IKS im Unternehmen
  • Operatives Geschäft & Buchführung
  • Laufende Compliance

¨       Implementierung eines Umsatzsteuer-IKS

  • Ist-Analyse im Unternehmen (anhand von Beispielen)
  • u.a. innergemeinschaftliche Lieferungen, elektronische Dienstleistungen, Reverse- Charge,
  • Verschiebung der Voranmeldungszeiträume, Nichteinhaltung der Erklärungsfristen Fehlerhafte Eingangsrechnungen

¨       Umsetzungen im ERP-System am Beispiel SAP

  • Stammdaten, Steuerfindung (SD), Anwendung von Steuermeldedatum, Meldungserstellung in SAP, Tax-Audit-Tool

¨       Korrekturmaßnahmen und Nacherklärung mit strafbefreiender Wirkung

  • Korrekturerklärung gem. § 153 AO
  • Abgrenzung § 153 AO / § 371 AO
  • Funktionsweise der steuerlichen Selbstanzeige
  • Selbstanzeige im Unternehmen
  • Selbstanzeige in besonders schweren Fällen und Strafzahlungen als Straflosigkeitsvoraussetzung

Risiken der Selbstanzeige aktueller und ehemaliger Verantwortlicher des Unternehmens

Dieses Online-Seminar wird nicht aufgezeichnet!

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