Einkommensteuer 2023

Bei Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2023 sind die geänderten Erklärungsvordrucke wie z. B. die neue Anlage N-Doppelte Haushaltsführung sowie die aktuellen ertragsteuerlichen Entwicklungen zu beachten.
In dem Seminar „Einkommensteuer-Erklärung 2023“ gehen wir hierauf praxisorientiert näher ein.
Auch auf wesentliche anhängige Musterverfahren wird hingewiesen.

• Highlights der Einkommensteuer-Veranlagung 2023
  Änderungen der Erklärungsvordrucke inkl. Anlage EÜR / Gesetzesänderungen mit Blick auf die Einkommensteuer-Veranlagung (Wachstumschancengesetz & Co) / Dauerbrenner: PV-Anlagen und Steuerfreiheit + Häusliche Arbeitszimmer Häusliches Arbeiten: Gesetzliche Neuerung ab 2023 / Meldungen von Plattformbetreibern: Auswertung durch die Finanzverwaltung und Versteuersfolgen (Ebay / Airbnb)
• Gewinneinkünfte
  PV-Anlagen: Anwendungsfragen zur Steuerfreiheit / Aktuelle Abschreibungsfragen / Neues zum Investitionsabzugsbetrag / Aktuelle Fragen zu den Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben
• Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
  NEU: Anlage N-Doppelte Haushaltsführung / Korrektur von Arbeitslohn in der Veranlagung / Dauerbrenner: Häusliches Arbeitszimmer – Häusliches Arbeiten (BMF v. 15.8.2023) / Reisekosten - Doppelte Haushaltsführung (Update) – Fünftelungsregelung in der Veranlagung
• Einkünfte aus Kapitalvermögen
  Nachzahlungs- und Erstattungszinsen nach § 233a AO / Kaufpreisraten / Bonuszinsen der Bausparkasse / Was heißt „fremdübliche“ Verzinsung? / (Aktien-) Verlustberücksichtigung / Erhöhung des Sparer-Pauschbetrag und Praxisfolgen
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
  NEU: Anlage V-FeWo und Anlage V-Sonstiges / Steuerfreiheit bei kleineren Mieteinnahmen / Neues zur Kaufpreisaufteilung / Aktuelle Abschreibungsfragen (Gebäude-Afa-Sätze / Degressive Gebäude-Afa / Sonder-Afa und Mietwohnungsneubau / Erwerb von den Eltern und Kaufpreisschenkung) / Anschaffungsnahe Herstellungskosten (z. B. Heizungsaustausch vor dem Jahreswechsel, Entnahme aus dem BV)
• Renteneinkünfte / Private Veräußerungsgeschäfte
  Aktuelles zur Rentenversteuerung / Update 10 Jahresfrist (Scheidung und Trennung / Studenten-bude / übergroße Grundstüche) / Kyptowährung
• Ehe, Familie und Kinder
  Kindergeld/Kinderfreibetrag/Kinderbonus / Kindergeld und Auslandsstudium / Ausbildungs-freibetrag / Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Update) / Kinderbetreuungskosten (Blick in die BFH-Rechtsprechung)
• Sonstiges
  Vorsorgeaufwendungen / außergewöhnliche Belastungen / Unterhaltsaufwendungen (Werte 2023 und Ausblick 2024) / Update - §§ 35a und 35c EStG (Mieteraufwendungen / Hausnotruf / PV-Anlagen)

Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt.