Die 13 größten Chancen und Fallen im Rahmen von Umstrukturierungen

Die Anwendung der Regelungen des Umwandlungssteuererlasses und die letzten laufenden Gesetzesänderungen (Globalisierung) zeigen in der Praxis mehr und mehr die Gefahren aber auch Beratungschancen auf. Darüber hinaus gibt es häufig Probleme bei der praktischen Umsetzung von Umwandlungen nach dem UmwStG. Der Entwurf des neuen UmwSt-Erlasses 2024 wurde durch die Finanzverwaltung schon veröffentlicht und zusätzlich hat der Gesetzgeber im Regierungsentwurf des JStG 2024 Teil 1 diverse wesentliche Gesetzesänderungen vorgesehen und bekanntgegeben. Die neuen Inhalte und geplanten Gesetzesänderungen werden in der Veranstaltung berücksichtigt.
Viele Berater treten in tückische und kaum erkennbare Umstrukturierungsfallen – mit teilweise ganz verheerenden steuerlichen Folgen für die Mandanten!
Damit Ihnen das nicht passiert, werden im Rahmen dieser Veranstaltung die größten Fallen und Gefahrenherde aus der praktischen Anwendung aufgezeigt und Möglichkeiten der Vermeidung im Rahmen der Beratung dargestellt.
Auch Beratungschancen werden detailliert aufgezeigt und anhand von Fallgestaltungen aus der Praxis dargestellt.

1. Chancen und Gefahren durch das Wertansatzwahlrecht und dessen Ausübung
2. Schicksal und Umfang der „Kosten für den Vermögensübergang (ein unterschätztes Gefahrenpotential in späteren Betriebsprüfungen)
3. Schicksal der Verluste und Untergang der AK bei der Umwandlung einer KapG auf eine PersG
4. Gewerbesteuerfalle für fiktive Dividenden bei Umwandlung einer KapG in eine PersG
5. Gewerbesteuerbelastung nach der Umwandlung einer KapG auf eine PersG
6. Einbringungen in eine KapG
   Systematik der rückwirkenden Besteuerung – Änderungsvorschriften
7. Einbringung von Mitunternehmeranteilen – Schicksal des Sonderbetriebsvermögens
8. Risiko durch Entnahmen im Rückwirkungszeitraum
9. Gewerbesteuerpflicht des Einbringungsgewinns I und II
10. Formwechsel in eine Kapitalgesellschaft nach § 25 UmwStG
11. Besonderheiten des qualifizierten Anteilstausch nach § 21 UmwStG
12. Ersatzrealisationstatbestände als schädliche Ereignisse für die Auslösung der rückwirkenden Besteuerung
13. Verlagerung von stillen Reserven auf andere Gesellschaftsanteile