Erbschaftsteuerrechtlich optimale Gestaltung

Schwerpunkt: Gestaltungsberatung

Die Veranstaltung richtet sich an Berater und Mitarbeiter, die regelmäßig mit Fällen der vorweggenommenen Erbfolge und der Nachfolgeplanung zu tun haben. Gestaltungsmöglichkeiten und -risiken werden aufgezeigt, einschließlich der Fragen der richtigen Umsetzung der Gestaltungen. Die Veranstaltung behandelt die gesamte Bandbreite des Erbschaftsteuerrechts, sowohl das Privat- als auch das Betriebsvermögen. Bewertungsfragen stehen nicht im Vordergrund.

• Gesetzesreformen und aktuelle Entwicklungen vorab
  • JStG 2024
  • Auswirkungen des MoPeG (KreditzweitmarktförderungsG)
  • JStG 2020: eine Revolution für Unternehmertestamente
  • Aktuelle Rechtsprechung/Finanzverwaltungsschreiben und deren Umsetzung
• Immobilienbezogene Gestaltungen
  • Familienheim und Mietwohnimmobilie nach § 13d ErbStG
  • Nießbrauchsgestaltungen
• Ehegattengestaltungen und Lebenspartner
  • Grundlagen, ehebedingte Zuwendungen
  • Güterstandsschaukel
  • Rückwirkende Güterstandsvereinbarungen
  • Heilungsgestaltungen
• Unternehmensnachfolge und Unternehmertestament
  • Die gleitende Betriebsnachfolge
  • Besonderheiten bei mehreren wirtschaftlichen Einheiten
  • Besonderheiten bei Mitunternehmerschaften samt SBV
  • Besonderheiten bei Kapitalgesellschaften, §§ 7 Abs. 8, 15 Abs. 4 ErbStG, aktuelle Rechtsprechung und Poolvereinbarungen
  • Besonderheiten bei Betriebsaufspaltung und Betriebsverpachtung
  • Steuerung des Ausführungszeitpunkts, § 9 ErbStG
  • Flexible Vermächtnisgestaltungen
  • Probleme mit dem Verwaltungsvermögen
  • Umstrukturierung und Nachfolgeplanung
• Der Pflichtteil als erbschaftsteuerliche Gestaltung
• Ausschlagung gegen Abfindung
• Erbschaftsteuervermächtnis / Supervermächtnis
• Die Erbauseinandersetzung
  • Mischvermögen
  • Reines Betriebsvermögen
  • Fristprobleme
• Gestaltung des Generationensprungs
• Steuerklauseln richtig eingesetzt
• Kettenzuwendungen