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Optimierte Vermögensnachfolge mit Familien-Pool-Gesellschaften

Informationen

Seminarnummer:
136-25
Referent:
Dr. Eckhard Wälzholz, Notar
Veranstaltungsort/
Anschrift:
LSWB-Akademie, Hansastraße 32 80686 München
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Beginn:
18.03.2025
Ende:
18.03.2025
Dauer:
09:00 - 16:30 Uhr
Seminartermin:
Seminartermin(e) für Kalender exportieren (.ics)
Seminarinhalt:
136-25_OptimierteVermoegensnachfolge.pdf
Kategorie:
Präsenzseminar, Steuerberater, Fachberater
Preis inkl. USt.
(LSWB Mitglied):
416,50 €
Preis inkl. USt.
(Nicht-Mitglieder):
535,50 €
Der Preis kann sich aufgrund einer gesetzlichen Änderung im Umsatzsteuerrecht noch verändern.

Beschreibung

Bei der Gestaltung von Nachfolgeregelungen gewinnt der Familienpool stetig an Bedeutung. Die Übertragung von Einkünften auf Familienmitglieder mit geringem Einkommen und damit geringer Steuerlast wird so ermöglicht. Auch im Haftungsfall ist auf Privatvermögen, das in einen Familienpool eingebracht wurde, nur noch beschränkter Zugriff möglich. Die Übertragung von Vermögen in die Folgegeneration kann durch das Gesellschaftsrecht mit besonderen Sicherungen versehen werden, insbes. bei Aufnahme Minderjähriger. Gleichzeitig lassen sich durch den Familienpool Step-up-Gestaltungen für die AfA erreichen und birgt der Familienpool auch Risiken, insbes. bei der Grunderwerbsteuer und im Hinblick auf § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG. Auch die Auswirkungen des MoPeG werden berücksichtigt.

Das Seminar zeigt aus Sicht der Gestaltungspraxis auf, in welchen Fällen es sinnvoll ist, ein Vermögen in einen Familienpool einzubringen, welche vertraglichen Gestaltungen ratsam sind und welche alternativen Möglichkeiten bestehen.

  • Einführung – Rechtsformen – Vor- und Nachteile
    • Abgrenzung GbR zu KG/GmbH & Co. KG
    • GmbH
    • Abgrenzung zu Stiftung und Genossenschaftsmodell
    • Reform des Personengesellschaftsrechts (MoPeG)
  • Einbringung
    • Aufstockung des Abschreibungsvolumens – Mitunternehmerschaft
    • Aufstockung des Abschreibungsvolumens – Privatvermögen
  • Die gewerblich geprägte Gründung einer GmbH & Co. KG
    • Erbschaftsteuerliche Anwendungsfälle
    • Gesellschaftsverträge
    • Steuerliche Anerkennung und Realteilung
  • Die vermögensverwaltende GmbH & Co. KG
  • Die GmbH als Familienpool-Gesellschaft
    • Gesellschaftsvertrag und Machtverteilung
    • ErbSt – Die Poolabrede
    • Schenkungsteuerliche Probleme bei Vermögenstransfers mit der GmbH
  • Gegenleistungen bei vorweggenommener Erbfolge
    • Bedingte Rückforderungsrechte
    • Nießbrauch
  • Minderjährige Gesellschafter
  • Grunderwerbsteuerliche Probleme
  • Vererbung von Familienpoolanteilen
    • Personengesellschaften
    • GmbH
    • Pflichtteilsreduzierung

Anerkannte Lehrgangszeit Fachberater
Unternehmensnachfolge (DStV e.V.): 6,25 Stunden

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